Налоговый вычет

Налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу гражданин Российской Федерации при оплате лечения, в том числе стоматологического, имеет право на возврат части затраченной суммы. Это вариант подойдёт тем, кто официально трудоустроен и является добросовестным налогоплательщиком.

Налоговый вычет

На основании ст. 219 п. 1 пп. 3 Налогового Кодекса РФ, каждый налогоплательщик имеет право на ежегодный социальный налоговый вычет на лечение, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

К дорогостоящим видам лечения ограничение налогового вычета не применяется, компенсация осуществляется в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства Российской Федерации. Имплантация зубных протезов входит в перечень дорогостоящих медицинских услуг.

Социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ, позволяет налогоплательщикам (пациентам) уменьшить налоговую базу по НДФЛ на суммы, уплаченные ими в налоговом периоде, за услуги по лечению:

  • в медицинских учреждениях РФ;
  • супруга (супруги);
  • родителей;
  • детей в возрасте до 18 лет.

Условия получения налогового вычета за лечение зубов

Возврат возможен при соблюдении всех перечисленных условий:

  • официальный заработок в году, когда была предоставлена медицинская услуга;
  • оплата лечения для себя или близких родственников: супруги, родители, дети до 18 лет;
  • предоставленные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 №201);
  • лечение произведено российской компанией на территории РФ;
  • заявление на возврат подано в течение трёх лет с момента оказания услуги.

Способы и порядок получения вычета

Есть два способа: через налоговую или через работодателя. В первом случае вы получите деньги нарочно, во втором — в качестве компенсации вас на определённое время избавят от уплаты подоходного налога. Первый вариант более распространённый.

 

Документы, необходимые для получения налогового вычета на лечение:

  1. Налоговая декларация — оригинал
  2. Справка о доходах формы 2-НДФЛ
  3. Копии платежных документов, подтверждающих факт внесения денежных средств в кассу или на расчетный счет ООО «ПРО.ЗУБЫ» (чек или выписка банка)
  4. Справка установленного образца об оплате медицинских услуг
  5. Копия акта с перечнем оказанных услуг
  6. Копия договора на оказание платных медицинских услуг, заключенного с ООО «ПРО.ЗУБЫ»
  7. Копия лицензии ООО «ПРО.ЗУБЫ» на оказание стоматологических услуг
  8. Копии документов, подтверждающих родство, при оплате медицинских услуг за своего ребенка, супруга или родителя

Администраторы нашей клиники подготовят для вас документы, указанные в пунктах 4–7.

Расчёт социального налогового вычета

Ваша ежемесячная заработная плата составляет . За налоговый период (один календарный год) доход составит 420 000 рублей. С этого дохода вы платите подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%, который за год составит 54 600 рублей.

В течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 260 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации зубных протезов составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и налоговый орган будет вычитать средства, потраченные на лечение из вашего дохода, тем самым, уменьшая налоговую базу, подлежащую налогообложению.

Поскольку «имплантация зубных протезов» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 130 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма НДФЛ здесь составит 15 600 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 32 500 рублей.

15 600 руб. + 16 900 руб. = 32 500 руб.

Так как вы заплатили НДФЛ в размере 56 400 рублей, вы можете вернуть всю сумму.

Вернуть налог на лечение зубов можно суммарно с другими категориями вычетов: за обучение, инвестирование, покупку квартиры. Самая сложная часть — заполнение декларации 3-НДФЛ. Зачастую граждане обращаются к юристам для правильного оформления документа, чтобы сэкономить время на исправлениях. Оформлять вычет можно раз в год. Так что лечить зубы — это не только полезно, но и выгодно.

Важно! Воспользоваться вычетом можно в течение 3-х лет после окончания года, когда проводилось лечение

Сервис обратного звонка RedConnect